中国证监会组织财务造假综合惩防跨部门培训

背景

在国办发〔2024〕34号文件发布两周年之际，中国证监会组织了一场关于财务造假综合惩防体系的跨部门业务培训。该文件是国务院办公厅印发的《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》，旨在构建全方位、立体化的财务造假打击体系。此次培训是落实该文件精神的延续性举措，旨在提升监管执法人员的实战能力，进一步巩固和深化财务造假综合惩防工作。自2024年以来，证监会已连续开展三轮打击防范上市公司财务造假专项行动，此次培训正值第三轮专项行动推进过程中，具有承上启下的重要意义。

核心内容

此次培训由中国证监会牵头，组织相关部门开展跨部门业务培训，聚焦财务造假综合惩防体系的实战化应用。培训的具体内容包括：提升监管执法人员对财务造假线索的识别、调查取证、案件办理等全链条实战能力，强化跨部门协同配合机制，确保在执法过程中形成合力。

在培训期间，证监会同步披露了专项行动的最新进展：2025年4月，证监会启动第三轮打击防范上市公司财务造假专项行动，截至目前已办理47起典型案件。回顾2024年以来的三轮专项行动，累计查办案件247起，作出行政处罚156起，向公安机关移送涉嫌犯罪线索134起。过去三年中，共有21家严重财务造假公司被强制退市，91家退市公司的违法行为已被查处。

对于下一步工作，证监会明确将加强部门协同，将培训成果转化为实际执法效能，从三个维度发力：一是强化威慑，对财务造假行为保持高压态势，做到“零容忍”；二是扎紧笼子，完善制度规则和监管机制，堵塞漏洞；三是筑牢自觉，推动上市公司及中介机构形成主动合规的内生动力。通过打好综合惩防战役，推动资本市场高质量发展。

关键要点

• 培训背景：在国办发〔2024〕34号文件发布两周年之际，证监会组织跨部门业务培训，旨在提升监管执法人员实战能力。
• 专项行动进展：2025年4月启动第三轮专项行动，已办理47起典型案件；2024年以来三轮累计查办247起，行政处罚156起，移送犯罪线索134起。
• 退市与查处成果：过去三年21家严重造假公司被强制退市，91家退市公司违法行为被查处。
• 下一步工作方向：加强部门协同，从强化威慑、扎紧笼子、筑牢自觉三方面发力，持续深化综合惩防体系。
• 数据来源：所有数据均来自证监会官方披露，截至培训发布时。

意义与影响

此次跨部门培训标志着中国证监会在财务造假综合惩防方面进入常态化、机制化运作阶段。通过提升执法人员的实战能力，能够更高效地发现和查处财务造假行为，增强监管的精准性和威慑力。同时，培训强调跨部门协同，有望打破信息壁垒，形成公安、司法、金融监管等部门的联动效应，使造假行为无处遁形。

从市场影响看，证监会的持续高压态势有助于净化资本市场环境，保护投资者合法权益，提振市场信心。对于上市公司而言，合规成本上升的同时，造假成本急剧增加，这倒逼企业规范治理、诚实守信。从长远来看，综合惩防体系的完善将推动资本市场从“宽松监管”向“精准治理”转型，为注册制改革和资本市场高质量发展提供坚实的制度保障。